إذا كنت قد بدأت عملية التخطيط العقاري الخاصة بك ، فسوف توفر ILIT (ائتمان التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء) راحة البال. إذا كان لديك مستفيدون شباب أو ممتلكات كبيرة ، فسيكون الصندوق قادرًا على التحكم في بوليصة التأمين على الحياة.
يضمن الجانب غير القابل للإلغاء للثقة أن المنشئ أو المانح لن يكون قادرًا على تغييره بعد إعداده. تستخدم ILIT بشكل أساسي كأداة للتخطيط العقاري والتخطيط المالي لحماية الأصول الخاضعة لضرائب العقارات المرتفعة.
ما الذي تحتاج لمعرفته حول صندوق التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء؟
تمكن الثقة القابلة للإلغاء للمانح من إجراء تغييرات على الثقة. ستتمكن أيضًا من إنهاء الثقة إذا كنت ترغب في ذلك. الثقة غير القابلة للإلغاء لن تسمح بإجراء أي تغييرات بعد إعدادها. سيتمكن المستفيدون فقط من تغيير الثقة.
تعتبر علاقات الثقة القابلة للإلغاء أكثر شيوعًا لأنها توفر المرونة لمنشئ الثقة. يعتبر ائتمان التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء فكرة جيدة إذا كنت تريد توفير الضرائب.
سيؤسس المانح الصندوق الاستئماني غير القابل للإلغاء ويموله. ثم يتم إجراء التحويلات والهدايا إلى الصندوق. التحويلات والهدايا دائمة. التغييرات غير مسموح بها على الصندوق الاستئماني وصناديقه بعد إنشائه.
الوصي يدير الثقة. التوزيعات التي يتم إجراؤها على المستفيدين تتم إدارتها أيضًا من قبل الوصي. يختلف الوصي الذي يدير الثقة عن المانح.
مزايا صندوق التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء
ضريبة العقارات المنخفضة
لن تشكل استحقاقات الوفاة جزءًا من إجمالي التركة عندما تختار ائتمانًا غير قابل للنقض. هذا يعني أن المزايا لا تخضع للضريبة العقارية الفيدرالية وحكومية.
سيتمكن الصندوق أيضًا من تغطية الديون وتكاليف الضرائب العقارية عندما تقوم الحوزة بعمليات الشراء. لن يتمكن المانح من إجراء عمليات الشراء لأن التركة أصبحت الآن جزءًا من الثقة.
من المهم معرفة أنه على الرغم من أن التركة معفاة من الضرائب العقارية ، فإن تركة المستفيد ستخضع لمثل هذه الضرائب. ينتقل العبء الضريبي إلى المستفيدين.
عندما تتم صياغة ILIT بشكل صحيح ، فإنها تساعد على توفير السيولة. سيساعد هذا في دفع ضرائب العقارات والمصروفات والديون الأخرى. يتم ذلك من خلال قرض أو شراء أصول من تركة المانح.
ستساعد الهدايا مدى الحياة في تقليل الحوزة الخاضعة للضريبة. يتم ذلك عن طريق تحويل الأصول إلى ائتمان غير قابل للإلغاء للتأمين على الحياة.
حماية الأصول من الدائنين
سوف تكون الثقة غير القابلة للنقض قادرة على حمايتك من بعض الإجراءات القانونية. حماية الأصول من الدائنين من خلال إنشاء الثقة.
ومع ذلك ، سيتمكن الدائنون من إرفاق توزيعات من ILIT.
تجنب ضرائب الهدايا
تعتبر مساهمات المانح للمستفيدين هدايا. إذا كنت ترغب في تجنب ضرائب الهدايا ، فمن المهم أن يخطر الوصي المستفيدين بالحق في الانسحاب.
يخطر الخطاب المستفيدين بحقهم في الانسحاب لمدة 30 يومًا.
بعد فترة 30 يومًا ، سيتمكن الوصي من دفع قسط التأمين على الحياة باستخدام المساهمات.
يمكن استبعاد تحويل ضريبة الهدية السنوية لأن الرسالة تجعل الهدية هدية بدلاً من الفائدة المستقبلية. يساعد ذلك في تجنب الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي على الهدية.
ترك الأصول للقصر وضمان المسؤولية
القصر ليسوا مجهزين للتعامل مع مبالغ كبيرة من الأموال والأصول. ستسمح لك الثقة غير القابلة للإلغاء بوضع قيود لحماية الأصول.
يمكن وضع قيود مثل وصول المستفيدين إلى سن معينة للوصول إلى الأصول. سيساعد إنشاء صندوق على ضمان السلوك المسؤول من البالغين أو القصر الذين لديهم عادات إنفاق متهورة.
يشرف على الثقة وصي معين. سيتم توزيع الأصول حسب رغبة المانح. هذا يوفر حماية الأصول للمستفيدين.
نظرًا لأن الأراضي غير المشروعة غير مملوكة للمستفيدين ، فإن الأصول محمية حتى لو كان هناك تقاضي مستقبلي يشمل المستفيدين.
يصعب ربط الأصول بالمستفيد. هذا يمنع الدائنين من الوصول إلى الأصول.
الفوائد الحكومية
تتم حماية المستفيدين من الصندوق الاستئماني الذين يتلقون مساعدات حكومية (Medicaid أو دخل إعاقة الضمان الاجتماعي) من العائدات المتلقاة من بوليصة التأمين على الحياة التي تم شراؤها من قبل ILIT.
سيتمكن الوصي من التحكم في كيفية استخدام توزيعات الثقة. يتم ذلك بعناية حتى لا يعيق حق المستفيد في الحصول على المساعدة الحكومية.
تخطيط الإرث
تنص ضريبة نقل التخطي على الأجيال على فرض ضريبة بنسبة 40٪ على التحويلات والهدايا في الأمانة. تسري الضريبة أيضًا عندما يتم تقديم الهدية أو التحويل إلى أشخاص غير مرتبطين أصغر من المتبرع بأكثر من 37.5 عامًا.
سيتم أيضًا تغطية الأشخاص ذوي الصلة الذين يزيد عمرهم عن جيل واحد على الأقل من المتبرع وفقًا لأحكام الضرائب. يُعد المانحون الذين يقدمون الأصول للأحفاد بدلاً من الأطفال مثالاً شائعًا.
سوف تساعد ILIT المانح في الاستفادة من الإعفاء الضريبي لنقل التوليد. تستخدم هدايا الصندوق لتمويل وشراء بوليصة التأمين.
بما أن عائدات استحقاقات الوفاة مستبعدة من تركة المانح ،
ستتمكن أجيال متعددة من الأسرة (الأبناء والأحفاد وأبناء الأحفاد) من الاستفادة من أصول الأمانة.
سلبيات صندوق التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء
· هناك بعض المزايا الضريبية التي تصبح سارية فقط عندما يعيش المانح ثلاث سنوات أو أكثر بعد نقل بوليصة التأمين إلى الصندوق الاستئماني. ستبدأ مصلحة الضرائب في تضمين عائدات التأمين إذا كانت الفترة أقل من تلك المحددة.
عندما تشتري ILIT بوليصة التأمين ، ستتمكن من تجنب فترة ثلاث سنوات محددة. سيتعين على الصندوق الاستئماني أن يمول لدفع الأقساط.
· عندما تمنح أموال الثقة لسياسة ما ، فإنها تصبح خاضعة لضريبة الهدايا. يمكن تجنب ضرائب الهدايا إذا تم إرسال رسائل للمستفيدين لإخطارهم بأن الأموال لا يمكن الوصول إليها على الفور.
· أكبر عيب في ILIT هو أنه لا يمكن تغييره بعد إنشائه. سيكون عليك التخلي عن السيطرة الكاملة على الأصول. بصرف النظر عن حل الثقة هذا غير ممكن ما لم يتم إيقاف دفع الأقساط.
· عندما يستلم المستفيدون التركة ، سيتعين عليهم دفع ضرائب كبيرة.
كيفية إعداد ILIT؟
يعد إعداد ILIT عملية معقدة. ابدأ العملية باختيار محامٍ متخصص في التخطيط العقاري.
قبل صياغة وثيقة الثقة ، سيتعين عليك اتخاذ القرارات التالية:
من سيكون وصيا على ILIT؟
· من سيكون المستفيد أو المستفيدون من حصيلة التأمين؟
· هل ستقوم بتحويل بوليصة حالية إلى الصندوق أو شراء بوليصة تأمين جديدة على الحياة؟
قبل اتخاذ هذه القرارات المهمة ، من المستحسن أن تفكر مليًا فيها. لن تكون قادرًا على تغيير أي من هذه القرارات بعد أن تنشئ ثقة غير قابلة للنقض.
يُطلق على ILIT لقب المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة. هذا يعني أن الدفعة ستذهب مباشرة إلى ILIT في حالة وفاتك.
سيحصل المستفيدون على مزايا دون دفع أي ضرائب على العقارات أو الدخل. تمويل الأمانة لدفع الأقساط. هذا يضمن عدم سقوط بوليصة التأمين.
من هم المستفيدون من ILIT؟
المستفيد الرئيسي من بوليصة التأمين هو ILIT. يتم تحويل استحقاقات الوفاة إلى ILIT. يتم الاحتفاظ بهذه المزايا كأمانة لصالح المستفيدين المذكورين في وثائق الثقة.
إذا تم الاحتفاظ بعائدات الأمانة لصالح الزوج ، يتم استلام مدفوعات إضافية منتظمة بدلاً من مبلغ مقطوع. المدفوعات الإضافية لا تخضع للضريبة.
ما هي وقائع التملك؟
إذا كنت تملك بوليصة التأمين وتحتفظ بها ، فستتمكن من تغيير المستفيدين أو سحب القيمة النقدية في أي وقت. هذا يعني أن السلطات الضريبية ستدرج عائدات بوليصة التأمين عند حساب قيمة العقار.
إذا كانت العائدات عالية ، فستجعل التركة عرضة للضرائب العقارية. هذا ممكن عندما تكون التركة هي المستفيد من السياسة.
ستكون الوثيقة أحد أصول التركة إذا كانت مملوكة وقت الوفاة وحتى إذا تم تسمية الأبناء أو الأحفاد أو أبناء الأحفاد أو أي شخص آخر كمستفيد.
كيف تحل IIT؟
بعد إنشاء ثقة غير قابلة للنقض ، لا يمكن التراجع عنها. يجب دفع أقساط التأمين للحفاظ على سريان بوليصة التأمين. إذا كنت ترغب في حل الثقة ، فكل ما عليك فعله هو إيقاف مدفوعات قسط التأمين.
ستنتهي بوليصة التأمين إذا لم يتم دفع الأقساط.
خاتمة
يعتبر ائتمان التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء فكرة جيدة إذا كان لديك قدر كبير من الأصول والثروة وتريد حمايتها بعد وفاتك. سيساعد هذا أيضًا في تجنب الدائنين وضرائب العقارات المرتفعة. عليك أن تتذكر أن ILIT قد لا يكون مناسبًا للجميع. بعد إنشاء الثقة ، لن تتمكن من إجراء أي تغييرات عليها. لن يتمكن سوى المستفيدين من الثقة من الموافقة على أي تغيير في الصندوق.
